Макрос

Зачем искать и проверять контрагентов?

Проверка контрагента — это комплексная и не разовая, как многим можем показаться, работа. Но она необходима, ведь на кону — деньги и репутация компании. Не зря налоговые органы предупреждают, что ответственность за выбор контрагента полностью лежит на компании. Поэтому она должна быть заинтересована в оценке рисков и налоговых последствий, которые могут возникнуть в результате сотрудничества с сомнительными контрагентами. Если у налоговой появятся претензии к одному из ваших контрагентов, вполне вероятно, что вы невольно окажетесь вовлечены в неприятности.

Проверка новых контрагентов необходима еще и с учетом такого понятия, как «необоснованная налоговая выгода», которую, как предполагается, получают те предприниматели, которые минимизируют налогообложение, уклоняясь от налогов.

В Постановлении Пленума ВАС РФ от 12.10.2006 г. № 53 перечислены все случаи, когда налоговая выгода признается необоснованной, но в целом все они сводятся к двум тезисам: налоговая выгода признается необоснованной, если налогоплательщик действовал без должной осмотрительности, так как должен был знать о допущенных контрагентом нарушениях; если налогоплательщик, его взаимозависимые или аффилированные лица совершают операции, связанных с налоговой выгодой, преимущественно с контрагентами, которые не исполняют налоговые обязанности (п.10 постановления Пленума ВАС РФ от 12.10.2006 № 53). И если второй случай — это пример осознанных действий налогоплательщика, то первый подразумевает, что у налогоплательщика все-таки есть возможности предотвратить проблемы.

Помимо налоговых рисков при работе с контрагентом могут возникать и финансовые риски: срыв сроков поставок, поставки некачественного товара и т.д. Хорошо, если проблему можно решить путем переговоров, и поставщик готов заменить бракованный продукт или предоставить скидку на следующую партию товара в случае срыва сроков поставки. Но ведь может оказаться, что безответственное поведение контрагента — норма, и тогда вы потеряете деньги.

Чтобы увидеть «истинное лицо» контрагента, нужно осуществить несколько действий, которые позволят удостовериться в том, что вы имеете дело с действующим юридическим лицом и что ваш контрагент не похож на фирму-однодневку.

Документы, которые нужно затребовать у контрагента:

• копия устава организации;
• копия свидетельства о государственной регистрации;
• копия свидетельства о постановке на учет в налоговом органе;
• бухотчетность за год, предшествующий году заключения сделки;
• копия паспорта руководителя организации.

Быстрый поиск контрагента на сайте ФНС

На сайте ФНС предприниматели могут бесплатно воспользоваться сразу несколькими онлайн-сервисами для сбора важной информации о контрагенте.

Самое простое, что можно сделать, — осуществить поиск контрагента по ИНН на сайте ФНС. Для этого нужно выбрать вкладку «Юридическое лицо» и ввести ОГРН или ИНН юрлица или указать наименование и (опционально) регион места нахождения. Если вам необходима информация об ИП или крестьянском (фермерском) хозяйстве, то выставляйте вкладку «Индивидуальный предприниматель/КФХ», вводите ОГРНИП / ИНН или вносите ФИО и регион места жительства.

На сайте ФНС можно бесплатно найти и другую информацию о контрагенте по названию, адресу и другим критериям.

Информация	Источник
Сведения из ЕГРЮЛ	https://egrul.nalog.ru/
Задолженность по уплате налогов, непредставление налоговой отчетности более года	https://service.nalog.ru/zd.do
Адреса массовой регистрации	https://service.nalog.ru/addrfind.do
Регистрация изменений, вносимых в учредительные документы, или сведений, которые содержатся в ЕГРЮЛ	https://service.nalog.ru/uwsfind.do
Дисквалифицированные лица	https://service.nalog.ru/disqualified.do
Юрлица, в состав исполнительных органов которых входят дисквалифицированные лица	https://service.nalog.ru/disfind.do
Решения регистрирующих органов о предстоящем исключении недействующих юрлиц из ЕГРЮЛ	http://www.vestnik-gosreg.ru/publ/fz83/
Лица, в отношении которых факт невозможности осуществления руководства установлен (подтвержден) в судебном порядке	https://service.nalog.ru/svl.do
Юрлица, с которыми отсутствует связь по указанному ими адресу (внесенному в ЕГРЮЛ)	https://service.nalog.ru/baddr.do
Физлица, которые являются руководителями или учредителями нескольких юрлиц	https://service.nalog.ru/mru.do
Юрлица, созданные по законодательству Украины, сведения о которых внесены в ЕГРЮЛ	https://www.nalog.ru/rn77/related_activities/registration_ip_yl/#t5

В 2017 году налоговая планирует запустить еще один полезный сервис, чтобы облегчить процедуру проверки новых контрагентов, обезопасить компании от сотрудничества с сомнительными партнерами и помочь вычислить однодневку.

В настоящее время, согласно ст. 102 НК («Налоговая тайна»), данные о компании могут стать открытыми только с ее согласия. Вступление в силу Федерального закона от 1.05.2016 г. № 134-ФЗ позволило внести изменения: перечень данных, которые не представляют налоговую тайну, был расширен.

С 1 июля 2017 года на сайте ФНС станут открытыми следующие сведения о юридических лицах (они будут обновляться ежегодно).

• доходы и расходы за один календарный год;
• средняя численность компании за один календарный год;
• информация об уплаченных налогах и сборах;
• сведения о налоговых нарушениях;
• задолженности, штрафы, пени.

Эти сведения организации смогут получить через интернет бесплатно.

Интернет-источники для поиска дополнительных сведений о контрагенте

1. Реестры недобросовестных поставщиков

Для того, чтобы проверить, внесен ли контрагент в реестр ФАС России, укажите в поле поиска наименование/ФИО поставщика и ИНН поставщика. Также при необходимости можно изучить Реестр недобросовестных поставщиков в Единой информационное системе в сфере закупок.

1. Картотека арбитражных дел

На сегодняшний день в картотеке содержится почти 18 млн дел. Чтобы получить информацию о деле, нужно заполнить любые поля в фильтре поиска и нажать кнопку «Найти». Если вы не знаете номер дела, то ищите информацию по другим параметрам.

В карточку включена краткая информация о деле, сведения об участниках дела, хронология рассмотрения дела в каждой из инстанций, принятые в них завершающие судебные акты.

1. Банк данных исполнительных производств

Сервис дает информацию о наличии исполнительного производства, его предмете и подлежащей к выплате сумме в отношении любого физического или юридического лица.

Работа с банком строится на простых действиях: выбор поиска по физлицам или по юрлицам, указание региона, фамилии и имени или наименования предприятия.

1. Единый федеральный реестр юридически значимых сведений о фактах деятельности юридических лиц, индивидуальных предпринимателей и иных субъектов экономической деятельности

Ресурс позволяет ознакомиться со сведениями о деятельности субъектов экономической деятельности. Для проверки юридического лица введите в поисковой форме наименование предприятия, код (ИНН, ОГРН) и адрес. Поиск ИП осуществляется с помощью ФИО и кода (ИНН, ОГРНИП).

1. Реестры лицензий

Если ваша компания планирует заключить сделку с контрагентом в рамках лицензируемой деятельности, то разумно будет заранее проверить, имеет ли он необходимую лицензию. Такие сведения содержатся на сайтах лицензирующих органов.

Например, на сайте Департамента Федеральной Службы по надзору в сфере природопользования по ЦФО можно скачать Реестр лицензий на осуществление деятельности по сбору, транспортированию, обработке, утилизации, обезвреживанию, размещению отходов I — IV классов опасности. А Роскомнадзор на своем официальном ресурсе публикует Реестр лицензий в области связи, Реестр операторов, занимающих существенное положение в сети связи общего пользования и др.

1. Проверка по списку недействительных российских паспортов

Поскольку сервис Главного управления по вопросам миграции МВД России пополняется сведениями о недействительных паспортах в ежедневном режиме, то информация в нем всегда актуальная. В каких случаях компаниям стоит пользоваться этим онлайн-инструментом? Например, чтобы проверить руководителя фирмы, с которой предстоит заключить сделку. Ведь многие ограничиваются запросом копии приказа о вступлении в должность или выпиской из ЕГРЮЛ, в которой указаны ФИО и должность лица. Тем не менее проверка паспорта лишней не будет.

Кроме того, обращайте внимание на срок полномочий представителя контрагента — не истек ли он? Срок указан в уставе организации или доверенности. Устав также может выявить и другой важный критерий оценки контрагента — ограничение полномочий руководителя по заключению сделок, сумма которых превышает определенное значение.

1. Госконтракты

Факты неоднократного заключения госконтрактов — это несомненный плюс контрагента. Они могут свидетельствовать о его надежности, тем более если все обязательства были исполнены в срок.

1. Единый реестр проверок

На сайте Генеральной прокуратуры РФ можно найти информацию о плановых и внеплановых проверках как юрлиц, так и ИП. Поиск осуществляется по утвержденному ежегодному сводному плану проведения плановых проверок и результатам проведения внеплановых проверок.

1. Членство в Торгово-промышленной палате РФ

Введите ОГРН или ИНН в форму поиска на сайте ТПП РФ — и вы узнаете, является ли юридическое лицо или ИП членом палаты. Если компания или предприниматель там есть, то это значит, что хозяйственная деятельность ведется.

1. Яндекс.Карты и Google Maps

Если для проверки контрагента вам необходима панорама здания, в котором зарегистрировано юрлицо, воспользуйтесь картами Яндекс или Google.

1. Сайт контрагента

Официальный сайт компании может многое сказать о ней. Это весьма полезный инструмент для выявления важных сведений о бизнес-партнере. Как правило, на нем всегда указаны клиенты компании. Можно связаться с ними и узнать их мнение о контрагенте. Вполне возможно, что в разговоре всплывут негативные отзывы. Либо вообще окажется, что логотип компании на сайте контрагента опубликован для статусности, а на самом деле никаких партнерских отношений между компаниями не существует.

1. Интернет-поиск

Забейте название компании, ФИО ее директора в поисковик и посмотрите, в каком контексте они упоминаются.

Список контрольных вопросов для проверки контрагента

Любой налогоплательщик может в качестве руководства для действий использовать рекомендации ФНС, которые ведомство приводит в своих письмах.

Так, например, в Письме ФНС России от 13.07.2017 № ЕД-4-2/13650@ можно найти следующие контрольные вопросы о добросовестности контрагентов, которые налоговики используют при проверке:

• Знаком ли вам лично руководитель организации-контрагента, при каких обстоятельствах, когда вы познакомились?
• Какие взаимоотношения (дружеские, деловые) вас объединяют?
• Какие работы (услуги) выполняла организация-контрагент для вас, какие товары поставляла?
• Ранее эта организация оказывала для вас подобные услуги, выполняла работы, поставляла товары?
• Какие действия вы предпринимали для установления деловой репутации организации-контрагента?

Как интерпретировать полученные сведения о контрагенте?

Полученную информацию о контрагенте можно условно объединить в три больших блока: арбитражные дела, финансовое состояние и потенциал контрагента. Как с ней работать? Андрей Хрыкин, руководитель проекта Фокус.Форум, советует проводит анализ на пересечении этих трех «блоков» — существующие споры, объемы деятельности и возникающие риски. Важно обратить внимание на финансовое состояние — растет компания или стагнирует? И попытаться самостоятельно оценить потенциал контрагента, опираясь на ту информацию, которая содержится на его сайте, деловые связи компании и другие критерии.

Когда вы не понимаете, какая у компании отчетность, видите невнятные арбитражи и не можете оценить потенциал компании, лучше с таким контрагентом не связываться.

Узнайте, как проверить контрагента за 5 минут:

Контур.Фокус: возможности для проверки контрагента

По количеству описанных источников можно сделать вывод, что поиск контрагента и проверка его благонадежности — чрезвычайно сложная работа, и это действительно так. Но эту работу можно в буквальном смысле минимизировать до одного клика с помощью такого сервиса, как Контур.Фокус.

Чем удобен сервис:

• Поиск компании или ИП осуществляется по названию, адресу, ФИО, ИНН и другим параметрам. Актуальность и достоверность сведений гарантируется благодаря доступу к официальным государственным открытым источникам.
• Помимо свежих выписок из ЕГРЮЛ и ЕГРИП пользователь получает данные из Картотеки Высшего арбитражного суда, Федеральной службы судебных приставов, Базы госконтрактов Федерального казначейства, Единого федерального реестра сведений о банкротстве, Базы бухгалтерской отчетности организаций Росстата.
• В карточку компании, помимо всей прочей необходимой информации, включается подборка ссылок с упоминаниями компании в интернете, что позволяет ускорить процесс сбора фактов за счет агрегации информации из СМИ, с форумов с отзывами, с сайта самой компании и сайтов ее партнеров, поставщиков и клиентов, со страницы раскрытия информации эмитента, с новостных ресурсов.
• Пользователь сервиса может поставить на наблюдение 1000 компаний. Узнав об изменениях в данных, Контур.Фокус уведомит пользователя о них по электронной почте.
• Сервис способен анализировать организации по заранее установленным пользователем критериям.

Офлайн-проверка контрагента, выявление подозрительных признаков

Вооружившись всевозможными бесплатными онлайн-инструментами проверки, не забудьте и об офлайн-расследовании.

Что необходимо сделать?

• Убедиться в фактическом расположении компании по указанному в документах адресу.

Особенно это необходимо делать в тех случаях, когда вы ведете переговоры, например, с производственной компанией, чья деятельность предполагает наличие складов и помещений под производство. Недобросовестные контрагенты могут указывать несуществующие адреса.

• Познакомиться лично с руководством компании при обсуждении условий сотрудничества и заключении сделок.
• Убедиться в том, что фирма намерена выполнять условия сделки.

Это можно понять только в ходе переговоров, наблюдая за поведением руководства. Стоит насторожиться, если контрагент торопится с заключением сделки и хочет быстрее договориться об оплате, заманивая при этом низкими ценами и нереальными условиями.

• Удостовериться в том, что условия, прописанные в договоре, посильны для контрагента.

Располагает ли контрагент реальными возможностями для выполнения условий договора? Сможет ли он уложиться в сроки производства или доставки продукта? Не будет ли нарушать дедлайны при выполнении работ?

Проверка бизнес-партнера за 5 минут

Это проблема, о чрезвычайной важности которой можно даже и не говорить.

Есть однако, достаточно удобный алгоритм ее решения, которым успешно пользуюсь я.

Главное – данные получаются в режиме реального времени, являются официальными и могут быть подтверждены соответствующими документами. Ведь документы, которые подаются для подтверждения статуса партнера перед заключением сделки, имеют уже определенный срок от даты выдачи, и могли произойти изменения. Для упрощения восприятия материала, подготовил видео (прошу не судить его слишком строго – это моя первая попытка работы с видеостудией Камтазия, записано сразу – с первого дубля, ужасный акцент исправить не смог!).

1. Проверка состояния партнера в Едином государственном реестре.

Заходим на сайт ГП «Информационно-ресурсный центр» (официально ведет ЕГР), в раздел «ПОИСК В ЕГР», соглашаемся с условиями поиска, выбираем тип субъекта, который нам нужно проверить (физическое лицо-предприниматель или юридическое лицо), в поле поискового запроса вносим регистрационный номер учетной карточки налогоплательщика (ФИО физического лица) или код ЕГРПОУ (наименование или его часть для юридического лица). Рекомендую вносить именно цифровые данные – по ним поиск дает только один результат, в отличие от текстовых данных, когда поиск может выдать десятки и сотни ответов, вносим защитный код, «ОК», и получаем на экран информацию о сведениях, которые есть в ЕГР на момент нашей проверки (данные обновляются сразу после завершения регистрационного действия государственным регистратором – испытано лично). Сведений не так много, но они чрезвычайно важны:

• Руководитель – узнаем, кто имеет право подписывать документы от имени юридического лица (плюс местонахождение и телефоны);
• Данные о нахождении юридического лица в процессе прекращения – также важно знать, находится-ли контрагент в процедуре прекращения (особенно – если по судебному решению);
• Дата и название последнего регистрационного действия – самый важный пункт сведений, ведь если внесена запись о отсутствии юридического лица за его местонахождением, рекомендую десять раз подумать перед тем, как заключать соглашение и быть абсолютно подготовленным к налоговой проверки, которая очень постарается найти основания для признания договора ничтожным и доначислить налоговые обязательства. Возможна также запись об отсутствии подтверждения сведений о юридическом лице – это довольно неприятный факт, который может свидетельствовать о недостаточной квалификации руководства юридического лица (но не настолько ужасен, как первый вариант).

2. Проверка налоговых сведений.

Осуществляется на сайте Государственной налоговой службы Украины по двум направлениям – как плательщика НДС и как налогоплательщика.

Плательщика НДС проверяем на сервисе «Реестра плательщиков НДС» (данные обновляются ежедекадно). Все просто и очень похоже на поиск в ЕГР – вносим код ЕГРПОУ, защитный код, и получаем информацию относительно плательщика НДС – номер Свидетельства и дата его выдачи. Информация может быть также в базе «Аннулированные свидетельства плательщиков НДС» – тогда необходимо проверить основание аннулирования – по инициативе плательщика или налоговой.

Как налогоплательщика проверяем на сервисе «Узнай больше о своем бизнес-партнере». Процедура проверки – та-же (есть лишь одно отличие – если код ЕГРПОУ начинается с 0, их вносить в запрос не нужно, например – не «00123456», а «123456». Получаем информацию, находится-ли плательщик на учете в налоговой, и имеет-ли налоговый долг на начало месяца.

Уже после написания материала на сайте ГНС Украины заработал еще один довольно нужный сервис – “ПРОВЕРКА СВИДЕТЕЛЬСТВА ПЛАТЕЛЬЩИКА ЕДИНОГО НАЛОГА”, на котором можно проверить подлинность Свидетельства (но – только по его серии и номеру). Данные обновляются один раз в месяц. Процедура – аналогична описанным выше.

3. Проверка судебных дел.

Проводится на сайте «Единого государственного реестра судебных решений». В поле «Поиск за контекстом» вносим код ЕГРПОУ (регистрационный номер учетной карточки налогоплательщика – физического лица), нажимаем «ПОИСК», и видим, задействован-ли наш потенциальный бизнес-партнер в судебных делах, в качестве какой стороны и по каким вопросам. Можно искать и по наименованию, но реестр может выдать тысячи ответов. Очень важно убедиться, что отсутствуют дела о признании ничтожности договоров. Если таких дел много – значит, после заключения соглашения, и Вам их не миновать. Но решение, конечно – за Вами.

По материалам: problem-net.com

Электронный налоговый сервис «Узнай больше о своем бизнес-партнере»

Одним из негативных факторов в экономике Украины является низкий уровень платежной дисциплины в финансово-хозяйственных отношениях между субъектами хозяйствования при выполнении ими обязательств преимущественно в договорных отношениях.

ГНС Украины обеспокоена, что результатом неплатежей в хозяйственных отношениях является не только возникновение дебиторской задолженности между субъектами хозяйствования, но и то, что такие субъекты выступают в роли дебиторов перед государством по уплате налогов в бюджет.

Часть указанной проблемы заключается в поиске в бизнес-среде партнеров, от правильности выбора которых зависит успех бизнеса, и установлении с ними деловых связей, о чем свидетельствует практика последних лет.

В условиях отсутствия в настоящее время общегосударственной единой системы проверки статуса делового партнера, непредоставления банками данных о финансовом положении своих клиентов, а также отсутствия общенационального реестра компаний с сомнительной платежеспособностью проверить рыночное положение фирмы — потенциального партнера очень сложно.

Отбор бизнес-партнеров для сотрудничества можно производить путем осуществления анализа деятельности компаний — потенциальных партнеров по общим признакам, в частности за счет получения сведений о будущем партнере по бизнесу из открытых источников информации (фирменных справочников, публикаций, годовых отчетов, балансов, проспектов, рекламных материалов, каталогов и других публикаций). Однако использование таких информационных источников имеет ряд недостатков, к которым относятся: утаивание показателей экономической деятельности фирмы под грифом коммерческой тайны, доступ к которой возможен только оперативным путем; смещение акцентов в годовых отчетах лишь на наиболее результативные показатели, обходя недостатки и проблемы фирмы; ограниченный доступ к пользованию такими документами (например, только для акционеров); нерегулярность издания и неполнота сведений; издание преимущественно в рекламных целях (например, посвященное выпуску акций, юбилеям фирм и т. п.); дозированное предоставление информации о хозяйственной деятельности в органы власти; отсутствие обязательной публикации отчетности и т. п.

Ориентируясь на зарубежный опыт, на украинском рынке появляются организации, занимающиеся сбором и обобщением экономической и другой информации о компаниях из довольно широкого круга источников (например, государственных реестров, банков, самих фирм, доверительных связей и т. п.), с целью ее дальнейшего предоставления всем желающим на платной основе. Однако недостатками такой информации является ее ограниченный объем, который лишь подтверждает существование компании (факт ее регистрации), ее актуальный статус (ненахождение в процессе ликвидации), а также ее юридический адрес.

На новом этапе формирования налоговой службы как сервисного органа благодаря направленным на это усилиям проверить своего потенциального бизнес-партнера стало намного проще — для этого достаточно лишь воспользоваться электронным налоговым сервисом.

♦ Недавно ГНС Украины актуализировала электронный налоговый сервис «Узнай больше о своем бизнес-партнере».

Этот электронный налоговый сервис создан с целью приближения к современным информационно-технологическим условиям процедур предоставления административных услуг, налаживания партнерских отношений между органами ГНС и налогоплательщиками в налоговой сфере, расширения перечня электронных сервисных услуг, что должно создать дополнительные удобства для налогоплательщиков.

Указанным сервисом были дополнены уже существующие на официальном веб-портале ГНС Украины электронные налоговые сервисы «Аннулированные свидетельства плательщиков НДС», «Адрес массовой регистрации налогоплательщиков», «Реестр плательщиков НДС». Такие сервисы позволяют проверять в открытых для общего пользования налоговых источниках (базах данных) информацию (в частности, по вопросам налогообложения), касающуюся любого налогоплательщика, необходимую для заключения хозяйственных отношений с потенциальными бизнес-партнерами, и предупреждать установление деловых связей с нечестными субъектами.

С помощью электронного налогового сервиса «Узнай больше о своем бизнес-партнере» любой желающий (субъект, лицо) может в режиме онлайн бесплатно и не тратя на это время проверить состояние дел любого налогоплательщика, который в будущем может стать потенциальным бизнес-партнером, в частности относительно добросовестности уплаты им налогов в бюджет.

♦ Электронный налоговый сервис «Узнай больше о своем бизнес-партнере» размещен на главной странице официального веб-портала ГНС Украины (www.sts.gov.ua).

Такой налоговый сервис размещен на главной странице официального веб-портала ГНС Украины (www.sts.gov.ua).

Новацией интерактивного сервиса является то, что такая проверка не нуждается в посещении налогового органа, в котором зарегистрировано юридическое лицо или по месту жительства индивидуального предпринимателя, а осуществляется не выходя из офиса с использованием глобальной сети Интернет.

Воспользоваться с помощью такой налоговой услуги информацией из открытых для общего пользования баз данных ГНС Украины может любой орган государственной власти и местного самоуправления, физическое или юридическое лицо.

Результат поиска предоставляется системой после формирования запроса путем заполнения одного из двух полей (или двух сразу), идентифицирующих налогоплательщика: код по ЕГРПОУ или идентификационный номер субъекта предпринимательской деятельности, а также наименование (название) или фамилия, имя, отчество. предпринимателя. Также с целью исключения возможности автоматического заполнения формы программой и вероятного машинного подбора пароля необходимо обязательно ввести защитный код, который генерируется датчиком случайных чисел.

После введения указанной информации система осуществит поиск в базах данных ГНС Украины, в которых содержится информация публичного характера, и сообщит о результатах поиска.

Проверка информации о налогоплательщике осуществляется по двум критериям: нахождение налогоплательщика на учете в органах ГНС; фактическое состояние его расчетов с бюджетом, что свидетельствует о наличии или отсутствии у такого плательщика налогового долга, по которым формируется исходящая форма.

Результат поиска по каждому из двух показателей может быть как положительным, так и отрицательным. То есть по критерию поиска нахождения налогоплательщика на учете в налоговых органах могут быть два варианта ответа: «состоит на учете в налоговом органе» или «не состоит на учете в налоговом органе». Вместе с тем негативный результат поиска по этому критерию (если субъект не состоит на учете в налоговых органах) свидетельствует об отсутствии учетной записи относительно такого субъекта, что автоматически исключает предоставление ответа по второму критерию — относительно налогового долга. По поисковому критерию относительно налогового долга может быть один из двух вариантов ответа: «налогоплательщик не имеет налогового долга» или «налогоплательщик имеет налоговый долг и относительно имущества такого плательщика возникло право налогового залога». Также существует ответ на запрос «не найдены записи в базе данных ГНС Украины», который означает, что, возможно, введена ошибочная/недостоверная информация для поиска.

Поиск формирования результата происходит по состоянию на 1 число текущего месяца, в котором осуществлен запрос. Вместе с тем лицо, запрашивающее информацию, должно иметь в виду, что состояние расчетов налогоплательщика с бюджетом может меняться ежедневно, а обновление центральных налоговых баз данных происходит раз в месяц. Поэтому если юридическое лицо было зарегистрировано или внесено в одну из специализированных баз в течение последних 30 суток, данные относительно него не будут отражены. Например, при осуществлении запроса 25.07.2012 г. система выдаст результат по состоянию на 01.07.2012 г., что будет последней уточненной информацией по единой базе данных ГНС Украины.

Сервис функционирует по централизованному принципу, а не локально, то есть поиск информации происходит на единой базе данных ГНС Украины, а исходящий результат по отдельному плательщику формируется в обобщенном виде, без его детализации по региональным признакам.

То есть если налогоплательщик состоит на учете не в одном налоговом органе (по основному месту учета и как плательщик отдельного налога) и имеет налоговый долг в одном из регионов, при этом в другом регионе у него отсутствует налоговый долг, то общий результат будет свидетельствовать о наличии налогового долга.

Система запрограммирована на осуществление поиска не только по ЕГРПОУ непосредственного налогоплательщика — юридического лица, но и на одновременное проведение обязательной проверки соответствующей информации по всем его обособленным подразделениям (филиалам, отделениям), не имеющим статуса юридического лица, но являющимся плательщиками отдельных налогов. Такая поисковая задача учитывает требования положений действующего законодательства Украины, согласно которым на налогоплательщика — юридическое лицо возлагается ответственность за погашение денежных обязательств и налогового долга подчиненных ему подразделений. Поэтому нечестность в уплате налогов структурных подразделений налогоплательщика — юридического лица может отрицательно сказаться на его деловой репутации. Например, если у обособленного подразделения, не имеющего статуса юридического лица, но являющегося плательщиком отдельного налога, имеется налоговый долг, а у юридического лица как налогоплательщика налоговый долг отсутствует, то в результате поиска системой будет установлено, что за юридическим лицом вместе с подразделениями числится налоговый долг.

Указанный сервис имеет ряд преимуществ, в частности:

• информация, касающаяся подтверждения нахождения налогоплательщика на учете в органе ГНС и фактического наличия или отсутствия у него налогового долга предоставляется бесплатно;
• проверка предусматривает оперативность получения информации, поскольку результат выдается мгновенно, почти сразу после введения соответствующего запроса;
• нет необходимости посещать налоговый орган, поскольку пользование указанной услугой обеспечивается в онлайн-режиме с помощью Интернета;
• простота в использовании;
• не нужно обращаться в так называемые кредитные бюро и разыскивать такую информацию в других источниках, достаточно лишь зайти на главную страницу веб-портала налогового ведомства.

По мнению ГНС Украины, такой налоговый сервис будет пользоваться спросом благодаря новизне, удобству, простоте, оперативности, бесплатности, бесконтактности и т. п.

Получение положительного результата (нахождение налогоплательщика на учете в органе ГНС и отсутствие у него налогового долга) должно популяризировать добропорядочного и добросовестного налогоплательщика в глазах общественности, стать примером выполнения конституционной обязанности по уплате налогов в бюджет для других членов общества, а также призвано повысить взаимное доверие между бизнес-партнерами при осуществлении хозяйственной деятельности и сказаться на формировании привлекательной деловой среды.

Введение такой интерактивной услуги — приоритетное направление в работе налоговых органов на современном этапе, в частности по показателям внедрения электронных налоговых сервисов и сокращению суммы налогового долга налогоплательщиков.

Проверить контрагента

Проверка контрагента позволяет сделать правильные выводы о перспективах сотрудничества. Данный сервис позволяет осуществить быструю проверку, зная какую-либо информацию о потенциальном партнере. Проверка осуществляется бесплатно. Для того чтобы получить необходимые данные, не нужно предоставлять никаких документов, это сделать может любой желающий. Как проверить контрагента онлайн Чтобы проверить данные о юридическом лице или ИП, необходимо ввести в поле поиска известную информацию о нем. Проверка может осуществляться по следующим параметрам:

• ИНН;
• ОГРН;
• ФИО индивидуального предпринимателя;
• Адрес регистрации ИП или юридического лица.

Любой из этих параметров необходимо ввести в соответствующее поле для поиска и нажать кнопку “Проверить”. Поиск может осуществляться в том числе и по неполным данным. Например, если ввести в поисковую строку только фамилию, система выдаст список всех подходящих индивидуальных предпринимателей. Какие данные можно узнать Система позволяет осуществить быструю проверку контрагента для получения следующих данных:

• ИНН;
• Номер ОГРН и дата его присвоения;
• Дата регистрации и прекращения деятельности;
• Текущий статус;
• Юридический адрес;
• Основной вид деятельности;
• Руководители юридического лица;
• Учредители организации;
• Уставной капитал и доля в нем каждого учредителя.

Получив эту информацию можно сделать выводы о благонадежности проверяемого контрагента. Кроме того, полученные данные дают возможность для проведения более глубокой проверки. Проверка контрагента будь то ООО или ИП осуществляется бесплатно по самым актуальным базам данных. Вся представленная информация является актуальной на момент проверки. Базы данных регулярно обновляются и пополняются новой информацией. В базе данных для проверки содержится информация о юридических лицах и индивидуальных предпринимателях, осуществляющих деятельность на данный момент, а также тех, кто прекратил деятельность (с указанием даты прекращения), юридических лицах, находящихся в стадии реорганизации и т.д. Для получения более точной информации рекомендуется проводить также дополнительные проверки, например, проверку учредителя и юридического адреса на массовость, проверку действительности ИНН и ОГРН и т.д. Это позволит получить разностороннюю информацию о контрагенте и принять верное решение о сотрудничестве.