Макрос

Какие новые налоги в РФ нужно будет платить

Ряд платежей в ходе процедуры кодифицирования обяжет граждан и юридические лица делать отчисления под угрозой уголовной ответственности, предусмотренной ст.198 и ст.199 УК РФ. К данным платежам относятся:

• Утилизационный сбор – разовый платеж гражданина в пользу государства при покупке автомобиля, направленный на дальнейшую утилизацию машины в соответствии с нормами экологии;
• Сбор с пользователей автодорог – плата за проезд большегрузов свыше 12 тонн по автомобильным трассам (система «Платон»);
• Экологический налог – плата организаций и индивидуальных предпринимателей за возможность самостоятельной утилизации отходов, наносящей вред экологии;
• Налог с операторов связи – отчисления операторов сотовой связи в размере 1,2% от годового дохода в «резерв универсального обслуживания»;
• Гостиничный сбор – он же курортный, взимаемый с организаций и физических лиц, предоставляющих гостиничные услуги.

Со слов представителей Минфина, необходимость внесения в Налоговый кодекс данных платежей вызвана потребностью ужесточения ответственности. Путем усиления наказаний за неуплату перечисленных налогов планируется увеличить сумму пополнения федерального и региональных бюджетов. Так, за 2018 год вышеуказанные сборы принесли государству 318 млрд рублей. При наделении данных платежей статусом налоговых сумма отчислений в казну будет гораздо больше.

Последствия нового налогообложения

Данный законопроект находится на стадии общественного обсуждения, затем ему предстоит антикоррупционная проверка. Объявлено о данных поправках в НК РФ было еще в апреле 2018 года, и с тех пор не утихают споры о необходимости их внесения.

• В первую очередь, эти платежи негативно скажутся на бизнесе. Доля отчислений организаций по перечисленным статьям составляет существенную часть дохода. Предприниматели неоднократно обращались в различные органы, в том числе и к Президенту РФ, с просьбой рассмотрения вопроса отмены системы «Платон». Высокие тарифы поставили под угрозу прибыльность бизнеса автомобильного карго. Достаточно вспомнить волну протестов и забастовок дальнобойщиков по всей стране. Так же обстоит ситуация и с экологическим сбором для ИП и организаций.
• Данные налоги непосредственным либо косвенным образом ложатся на плечи физических лиц. Если утилизационный сбор – это прямой обязательный платеж покупателя автомобиля, то остальные квазиналоги пусть неявно, но «удорожат» жизнь наших сограждан. Все расходы юридических лиц и индивидуальных предпринимателей по уплате данных налогов будут в результате переложены на конечных потребителей и покупателей. Продукты и другие товары вырастут в цене ввиду увеличения стоимости транспортировки, а проживание в гостинице подорожает из-за соответствующего сбора.

Под вышесказанным хочется добавить, что данные платежи уже существовали в нашей стране, но до сих пор их обсуждение не носило столь массовый характер. Получается, что многие потенциальные плательщики этих сборов находились в тени, что никак не отражалось на прибыли и ценах. Но при ужесточении ответственности ситуация может сильно измениться. Остается надеяться, что общественные обсуждения донесут до законотворцев необходимость поиска альтернативных решений данного вопроса.

Правительство обсуждает повышение подоходного налога

• Чтобы сохранить этот материал в
  избранное, войдите или зарегистрируйтесь Материал добавлен в «Избранное» Вы сможете прочитать его позднее с любого устройства. Раздел «Избранное» доступен в вашем личном кабинете Материал добавлен в «Избранное» Удалить материал из «Избранного»? Удалить Материал удален из «Избранного»

• Чтобы сохранить этот материал в
  избранное, войдите или зарегистрируйтесь Материал добавлен в «Избранное» Вы сможете прочитать его позднее с любого устройства. Раздел «Избранное» доступен в вашем личном кабинете Материал добавлен в «Избранное» Удалить материал из «Избранного»? Удалить Материал удален из «Избранного»

Если Дмитрий Медведев сохранит пост, ему придется делать неприятные заявления Евгений Разумный / Ведомости

Справедливая и стимулирующая налоговая система, обещанная президентом Владимиром Путиным в послании Федеральному собранию, может означать резкое повышение нагрузки на население. На одном из первых после выборов совещаний у премьера Дмитрия Медведева обсуждалось изменение налогов. Его итоги Медведев не раскрыл и лишь признал, что налоговой системе все же нужна настройка (цитата по «Интерфаксу»).

Оплатить обещания Путина повысить некоторые расходы бюджета может быть предложено населению – власти расчехлили набор старых идей: повышение НДФЛ, введение налога с продаж, отмену льгот по НДС для социальных товаров, повышение НДС при снижении страховых социальных взносов, рассказали «Ведомостям» два федеральных чиновника и человек, знающий это от участников совещания. Но они расходятся в трактовке его итогов: одни говорят о принятых решениях, другие – о продолжении дискуссии.

Обсуждалось повышение ставки НДФЛ на 2 п. п. до 15% с введением необлагаемого минимума, указывают собеседники «Ведомостей». Прошлой осенью на совещаниях в правительстве уже анализировались последствия повышения НДФЛ до 15–16% и введение такого минимума. Решение окончательно не принято, предупреждает чиновник. Другой говорит, что «консенсус достигнут».

В правительстве обсуждаются разные меры, но все они пока только предложения, отмечает пресс-секретарь премьера Наталья Тимакова, решения будут приняты позже.

Минфин к совещанию готовил свои старые предложения – провести два налоговых маневра: для нефтяников (обнулить экспортную пошлину при повышении НДПИ) и для всей экономики (снизить страховые взносы до 22% в обмен на рост НДС до тех же 22%). Маневры пока не поддержаны, говорят оба чиновника. Нужно обсудить завершение налогового маневра в нефтяной отрасли, сказал Медведев.

Также обсуждались введение торгового сбора с оборота (близок к налогу с продаж) и отмена льготной ставки НДС в 10% (распространяется на продовольствие, товары для детей и лекарства). К 2020 г. потери от этой льготы достигнут 600 млрд руб. Но выгоду из нее извлекают не столько бедные семьи, сколько производители, объяснял федеральный чиновник, нужно сделать соцподдержку в целом более адресной. Такое поручение президент дал по итогам послания Федеральному собранию. Льготную ставку Минфин предлагает заменить прямой субсидией из бюджета для бедных семей и полностью пересмотреть пособия, объединив многочисленные выплаты в единое универсальное пособие для бедных, говорят два чиновника. Правительство должно навести порядок в системе различных налоговых льгот, заявил в среду Медведев.

Торговый сбор с оборота может быть введен как часть налогового маневра – вместо повышения НДС при снижении страховых взносов, говорит другой чиновник. Минфин хочет снизить слишком высокую нагрузку на труд: это должно по его замыслу способствовать выходу бизнеса из тени, что приведет к росту доходов бюджета. Маневр увеличил бы их в 2019–2020 гг. почти на 450 млрд руб., оценивал ранее чиновник. Бизнес к маневру относился по-разному, но в большей степени поддерживал его проведение при введении налога с продаж: заложить повышение НДС в цены при падающих доходах населения сложно.

Изменение налогов нужно для дополнительных доходов бюджета, говорит один из чиновников. Во время послания Путин объявил о росте расходов на здравоохранение и инфраструктуру. Около двух третей из 1,5% ВВП, которые потребуются на реализацию поручений, будет получено за счет ускорения экономического роста, а остальное – за счет экономии, говорил помощник президента Андрей Белоусов.

Меры ударят по доходам населения и потреблению, предупреждает Александра Суслина из Экономической экспертной группы. Потребление было одним из драйверов роста экономики в 2017 г. Но в отличие от 2017 г. рост потребления в большей степени будет опираться на рост доходов, указывал ВЭБ. Дополнительные налоги и сборы могут свести такой рост на нет, опасается Суслина: повышение НДФЛ при отмене льготной ставки НДС – двойной удар по населению, с одной стороны, снизит их доходы, а с другой – увеличит цены. Обнуление НДФЛ для бедных и прямая субсидия должны помочь им, говорит она, но рост цен и налоговая нагрузка могут привести к росту числа бедных и сокращению среднего класса.

Эти выборы президента были исключительными – победивший кандидат вообще не излагал экономическую программу, отмечает главный экономист БКС Владимир Тихомиров, и связано это с тем, что после выборов Путин пойдет на непопулярные меры: президент получил очень сильный мандат доверия.

Представители первого вице-премьера Игоря Шувалова и Минфина отказались от комментариев. Представитель Минэкономразвития не ответил на запрос «Ведомостей».

Необычные налоги в разных странах

Jan Bauer/AP Налог солидарности в Германии ввели после объединения ФРГ и ГДР в 1991 г. Сначала он планировался как временный, для восстановления Восточной Германии, но действует до сих пор. Ставка – 5,5% от подоходного налога. Налог взимается с доходов сотрудников организаций, получающих более 81 евро в месяц, и с прибыли с капитала. В исследовании необычных налогов КБ «Стрелка» подчеркивает, что вопрос о необходимости сохранять такой налог поднимался неоднократно, но Федеральный финансовый суд Германии продолжает считать его не противоречащим конституции страны 1/11Matthias Schrader / AP С каждой зарплаты житель Германии выделяет 2,75-3,5% ежемесячно на поддержку Церкви. От уплаты такого налога можно отказаться, но «в таком случае это означает, что человек будет отлучен от Церкви, не будет допускаться к причастию, не может быть похоронен на церковном кладбище, а также не может работать в церковных больницах и школах», — говорится в исследовании. Ежегодно от уплаты церковного налога отказываются 10 000 человек, а в 2014 г., когда был принят закон о том, что церковным налогом будет облагаться и доход от прироста капитала, от уплаты отказались рекордные 300 000 человек, подчеркивает аналитик 2/11В Германии, Чехии и Словакии владельцы собак обязаны платить налоги на их содержание. В Германии он приносит до 250 млн евро ежегодно, говорится в исследовании. Величина налога зависит от породы собаки и в разных федеральных землях варьируется. Например, в Штутгарте за первую собаку необходимо заплатить 108 евро ежегодно, за вторую собаку 216 евро, а за собаку бойцовской породы и вовсе 612 евро 3/11Andrew Kelly / REUTERS В Нью-Йорке действует закон, по которому все, кто занимается коммерческой деятельностью на Манхеттене южнее 96 улицы (а это добрая часть Манхэттена, не включающая в себя только территорию Колумбийского университета и Гарлем), а также чья аренда помещения в год составляет минимум $250 000, обязаны платить дополнительный налог (commercial rent tax). Ставка составляет 3,9% от аренды 4/11Toru YAMANAKA / AFP Необычный налог на участок, где ведется добыча полезных ископаемых, обязаны платить резиденты в Токио, указывает аналитик «Стрелки». Ставка налога – 200-400 иен за гектар разработки в год (отдельные ставки применяются для нефти, газа и золота) 5/11Mary Altaffer / AP Анекдотический налог придумали в Нью-Йорке, где покупатели бейглов обязаны платить лишние 8 центов, если покупают бейгл порезанным. Налог был введен, чтобы покрыть долг штата размером $9,2 млрд. Правда, оказалось, что в этом случае на один и тот же товар накладывались два налога, так как согласно налоговому кодексу штата Нью-Йорк еда, съеденная у прилавка, отличается от еды, которую покупают с собой 6/11 Anindito Mukherjee / REUTERS С 1 июля этого года шахматы, «Монополия» и другие настольные игры в Индии признаны люксовым товаром и будут облагаться новым высоким налогом на товары и услуги, это приведет к их подорожанию на 20%. Также повышенный налог введен на масло, телевидение, детское питание (поштучное), джем, печенье дороже 100 рупий ($1,6), кукурузные хлопья, обувь дороже 500 рупий ($7,8), наручные часы, автомобили, пишет Hindustan Times. Правда, есть и товары, налог на которые будут снижен: это сотовые телефоны, готовая одежда, лекарства, контактные линзы, музыкальные инструменты, сделанные вручную 7/11 Sivaram V / REUTERS В индийском штате Керала действует налог на фастфуд. Например, заказывая пиццу или бургер, покупатели должны платить сверху 14,5% от стоимости покупки. Крупные предприятия, такие как Pizza Hut и Burger King, полагают, что данный налог оттолкнет покупателей и сделает фастфуд менее доступным, поэтому они готовы сами нести этот расход и не отражать его в чеке покупателя 8/11 Gonzalo Fuentes / REUTERS Дополнительный налог на недвижимость во Франции платит тот, кто на 1 января проживал в квартире. То есть если человек проживает в своем жилье, он заплатит налог на имущество и налог на проживание, а если он сдает жилье, то налог на имущество заплатит он, а налог на проживание – его наниматель. Размер налога в год варьируется от 478 (налог для Парижа) до 1190 евро (для города Амьен на севере Франции) 9/11 Ben Nelms / REUTERS В Ванкувере и Париже введен налог за простой пустого жилья, говорится в исследовании. Его цель — побудить владельцев квартир продавать свои пустующие помещения или сдавать их в аренду и, таким образом, повышать предложение. Для Ванкувера ставка — 1% от кадастровой стоимости квартиры. В Париже в 2015 г. введена ставка 20% c налога на проживание, которую через год утроили до 60% 10/11 Petros Karadjias / AP Резиденты Кипра – жители и компании – ежемесячно платят взнос с дохода на нужды обороны, отмечают эксперты PWC. (С 1974 г. остров разделен на две части, в северной размещен 30 000-ный турецкий военный контингент). Для разных типов дохода ставка — 3, 17 и 30%. Взносом на нужды обороны облагаются доходы в виде дивидендов, пассивный процентный доход и доход от аренды 11/11

Проекты повышения ставки НДФЛ

За последние года вопрос о поднятии налогового бремени для частных лиц поднимался неоднократно, еще в сентябре 2013 от вице-премьера Аркадия Дворковича поступило предложение о поднятии налога на 2 процентных пункта. В марте 2018 данная тема вновь поднималась, при этом вице-премьер заявлял о том, что увеличение ставки не приведет к росту уклонения от налогообложения, а 2 процента предлагалось направить на нужды здравоохранения.

Министерство финансов поддерживало повышение ставки НДФЛ с 13% до 15% с одновременным снижением процента страховых отчислений на 9%, то есть 21% вместо текущих 30%.

Министерство экономического развития также предлагало повысить ставку на 2 процентных пункта, однако компенсировать это внедрением вычета, соответствующего прожиточному минимуму.

В конце марта инициативная группа фракции ЛДПР внесла законопроект о изменении системы обложения физических лиц и введении прогрессивного налога. Согласно предложенным изменениям процентная ставка будет зависеть от размера дохода физического лица за налоговый период, равный одному году:

• При доходе лица за отчетный период не превышающем сто тысяч рублей, вся сумма будет облагаться пониженной ставкой в 5%.
• Часть дохода, полученная сверху ста тысяч, но меньше трех миллионов, будет облагаться по классической ставке 13%.
• На часть дохода, превышающую три миллиона рублей, но меньше десяти миллионов, согласно законопроекту, будет установлен тариф в 18%.
• На всю часть дохода, превышающую десять миллионов рублей, будет установлена максимальная ставка в 25%.

Изначально в проекте предполагалось, что вступление в силу произойдет с начала 2019 года, однако проект ЛДПР находится на стадии предварительного рассмотрения с 04.04.2018, до стадии закона законопроект о повышении налога не дошел.

Налог на транспорт

В области этого, безусловно, одного из важнейших, налогового сбора, изменения не произойдут. Транспортный налог по-прежнему будет являться обязательным для тех граждан, которые являются владельцами транспорта. К этой категории относятся не только легковые автомобили, но также:

• мототранспорт;
• грузовики;
• автобусы;
• пневматический транспорт;
• гусеничный транспорт;
• снегоходы;
• водные суда;
• воздушные суда;
• иные разновидности средств передвижения.

Регулярные взносы продолжат взыматься в установленном и привычном для россиян порядке. Отслеживать выполнение этого транспортного обязательства по-прежнему будут региональные представители властных структур.

Что касается ставок: водители могут выдохнуть, так как повышения тарифа не планируется, несмотря на затяжной экономический кризис и общую обостренную ситуацию в стране. Однако понижения не будет также.

Так что будем радоваться отсутствию перемен

Полностью отказаться от транспортного сбора, ввиду упомянутых нами ранее тяжелых экономических событий, в условиях сегодняшних российских реалий не представляется возможным. По статистике, транспортные сборы наполняют государственный бюджет примерно на 146 миллиардов российских рублей.

Тем не менее, проявят себя некоторые изменения, касающиеся временных сроков выплат. Так, компании, имеющие организационную форму юридического лица, получат обязательство по оплате налогового взноса до наступления первого числа февраля месяца 2018 года. Кроме того, им также придется сразу перевести в пользу государственного баланса авансовый платеж за последующий период предоставления отчетности.

Лица физические, то есть обычные граждане и индивидуальные предприниматели, должны будут совершить перевод средств по полученным в налоговой службе реквизитам до наступления первого декабря следующего года. Напомним, в 2017 году сроком выплат оставался первый день октября месяца. Это значит, что у владельцев транспортных средств передвижения появится намного больше времени на то, чтобы накопить полагающиеся к выплате средства.

Ставка налогообложения по-прежнему будет рассчитываться согласно трем основным характеристикам средства передвижения, которым владеет гражданин. К ним относятся:

• год, когда транспорт был выпущен на заводе;
• срок использования конкретного средства передвижения;
• мощность двигателя (для машин измеряется в так называемых лошадиных силах).

Отметим, что, как и раньше, коэффициент для расчета величины сбора будет дифференцироваться согласно каждому субъекту Российской Федерации. Иными словами, в регионах будут действовать разные ставки, поэтому, уточнять конкретно для какого-либо города ее придется индивидуально.

Особенно внимательно стоит быть тем, кто решит поменять место жительства. С вашим переездом поменяется и величина ставки.

Видео — Насколько дороже станет содержать автомобили в 2018 году?

Имущественный налог в наступающем 2018 году

В области налога на имущество в грядущем году произойдет множество серьезных изменений. В первую очередь это произойдет из-за перехода на оценивание стоимости жилья по кадастровой стоимости. Напоминаем, что ранее оценка производилась на основе инвентаризационной стоимости, которая по сравнению с рыночной ценой жилья, была занижена. Это облегчало бремя налогоплательщиков, позволяя платить в казну посильные сборы. Однако теперь налоговой базой для расчета отчисления будет служить кадастровая стоимость объекта, которая является максимально приближенной к рыночной цене недвижимости.

Имущественный налог – один из основных сборов в Российской Федерации

Чтобы вы понимали, как это повлияет на величину налогового отчисления, приведем простой пример: если раньше вы выплачивали в казну, например, около 600 рублей, то теперь придется платить 6 000 тысяч! Разумеется, суммы не обязательно будут соответствовать названным нами величинам, и не обязательно также будут округляться, однако, повышение величины налогового сбора произойдет действительно весьма и весьма ощутимое.

Реформа, проводимая сейчас, касающаяся перевода на кадастровую стоимость, приведет к тому, что величина налога будет составлять от 0,1% стоимости жилья до 2%. Срок, отданный на обновление, составляет пять полных лет. Формирование свода кадастровой стоимости находящейся в России недвижимости налогоплательщиков будет производиться на основе независимых оценок, данных экспертной комиссией.

Пройдемся по списку плательщиков имущественного налога. Ими являются владельцы:

• не до конца возведенных объектов строительства, которые предполагаются, как жилые;
• мест для хранения автотранспортных средств передвижения, то есть гаражей или мест на специально отведенных под парковку площадях;
• помещений в многоквартирных домах, к коим относятся как сами квартиры, так и только их части – комнаты;
• возведенных комплексных строений, внутри которых хотя бы одно помещение будет являться жилым;
• построек бытового характера, площадь которых составит не более 50 квадратных метров, использующихся для работ садовой или дачной направленности, расположенных на земельном участке.

Владельцы недвижимости будут обязаны предоставлять на проверку в Федеральную налоговую службу полные и правдивые сведения, касающиеся недвижимости, принадлежащей им. Если названная обязанность не будет выполняться, то специалисты налоговой службы правомерно будут налагать денежные санкции в виде штрафа, размер которого составит не менее 20% от реальной величины налогового сбора. Это правило касается только того имущества, которое отсутствует в налоговом уведомлении.

Что касается льгот, связанных с имущественным сбором – они остаются прежними и в 2018 году изменений по ним не предвидится.

При реализации недвижимого имущества граждане Российской Федерации обязаны совершить выплату в размере 13% от стоимости квартиры, однако, лишь при том условии, если не выждали полагающийся по закону минимальный срок владения:

• на все приобретенные до наступления 2016 года жилищные объекты распространяется срок владения, равный 36 месяцам, то есть трем целым годам;
• если же недвижимость куплена после наступления 2016 года, то этот срок составит 5 лет.

Обратите внимание! Срок отсчета производится согласно дате регистрации объекта в едином государственном реестре недвижимости. Следовательно, указанный в договоре день не принимается во внимание.

Что касается цен, раньше в договоре граждане могли указать стоимость жилья намного меньшую, чем она является на самом деле. Чтобы избежать мошенничества, связанного с такой возможностью, правительство приняло меры и постановило: указанная официально цена не может составлять менее 70% от кадастровой цены объекта. Даже если в договоре будет указана иная цифра, платить налоговый сбор все равно придется по коэффициенту 0,7 от реализуемого недвижимого наименования.

Существует предположение, что льготы, связанные со сроком владения, в 2018 году правительство решит отменить полностью, и налог придется выплачивать в любом случае, однако, реальных подтверждений этого пока факта нет.

Обложение имущества различных организаций в 2018 году также потерпит разительные изменения. Дело в том, что перевод на кадастровую стоимость будет актуален не только для жилых объектов, но также для помещений коммерческой направленности. Это значит, что вырастет не только их цена, но и плата за аренду помещений. Сейчас правительственные структуры поставили перед собой весьма четкую задачу: наполнить государственные реестры нежилой недвижимости. Что касается льгот для юридических лиц – решение об их применении в каждом отдельном регионе будет рассматриваться непосредственно местными административными органами.

Льготы для юридических лиц рассматривают местные административные органы

Налогообложение индивидуальных предпринимателей в 2018 году

Министерство финансов Российской Федерации разработало ряд некоторых изменений в области налогообложения еще для одной категории населения, представленной индивидуальными предпринимателями.

Для тех из них, кто выбрал упрощенную систему налогообложения, введен максимальный годичный лимит поступающего дохода. Нужно отметить, что лимит весьма приемлемый: он составляет 150 миллионов единиц российской валюты. Согласно заявлениям представителей властных структур, действителен искомый лимит будет непосредственно с 2018 по 2020 год, то есть его актуальность продлится два года. Ставки по рассматриваемым налоговым сборам все остались в прежнем размере, но, власти регионов Российской Федерации, как раньше, получили право на понижение их величины.

Каждый случай будет рассматриваться индивидуально

Средства, поступающие в качестве пенсии для каждого ИПшника, в 2018 году составят немногим более 24 тысяч российских рублей. Их придется выплатить государству в обязательном порядке. Для страхования медицинской направленности величина выплаты составит 5 тысяч единиц российской валюты.

Сейчас правительственные структуры работают над рассмотрением законодательного проекта, который предполагает освобождение предпринимательской прослойки населения от выплат, непосредственно связанных с минимальным размером оплаты труда (МРОТ), который ежегодно увеличивается. Однако, применение искомого законопроекта окажется во многом невыгодным для людей, самостоятельно строящих бизнес, поэтому принятие его с наибольшей вероятностью не состоится.

Какие налоги платит ИП на УСН

Статья будет полезна тем, кто только задумывается о создании бизнеса, а также гражданам, которые боятся работать легально, опасаясь непомерных налоговых сборов.

Земельный сбор в 2018

Стоимость земельных участков в наступающем году также будет оцениваться согласно кадастровой характеристике. Для этого необходимо оценить рыночную стоимость участка. К сожалению, среди налогоплательщиков бытует мнение, что оценка стоимости чиновничьими аппаратами часто является необъективно завышенной. Определение цены производится кадастровой палатой и ее специалистами. Оспорить их решение, касающееся определение цены участка, можно только в судебном порядке. Однако существует реальная опасность проиграть, понеся при этом убытки, связанные с оплатой сопутствующих для судебного разбирательства надобностей.

Сумма полагающегося государству платежа в 2018 повысится на целых 20%, и ее рост продолжится непосредственно до наступления 2020 года. Основным аргументом правительственных структур в пользу такого повышения служит предположение, что наполнение региональных бюджетов, увеличенное за счет перевода на кадастровую стоимость, будет весьма позитивно сказываться на развитии инфраструктуры каждого жилого населенного пункта.

К слову, это наполнение возрастет примерно в 6-8 раз

Экспериментальный налог на отдых в 2018

Согласно новому правительственному постановлению, 2018 станет годом запуска экспериментального налогового сбора – так называемого налога на отдых. Введение его будет производиться в четырех самых популярных на сегодняшний день курортных зонах Российской Федерации.

Таблица 1. Популярные курортные зоны России

Зона	Фото
Полуостров Крым
Алтайский край
Ставропольский край
Краснодарский край

Именно в эти теплые и солнечные районы страны стекаются в жаркие летние и первые осенние месяцы российские граждане. Нужно отметить, что их патриотизм по-настоящему восхищает: мало того, что на родине давно уже отдыхать весьма дорого, теперь придется платить дополнительный налоговый сбор.

Все верно, за отдых выплаты будут вносить туристы, приезжающие из:

• других областей России;
• зарубежных стран.

Многие российские граждане считают этот нововведенный сбор возвращением к прошлому. Все дело в том, что он уже существовал в нашей стране, во время ее советского бытия. Введен в силу он был в декабре 1991 года, и затем отменен в 2004 году.

Тем не менее, курортный сбор является единицей мировой практики. Он применяется и в таких развитых странах, как:

• Германия;
• Испания;
• Италия;
• Франция;
• а также у других лидеров отечественного туризма.

Налогом будут облагаться все туристы, которые посещают указанные выше курортные зоны страны. В категории льготников войдут все традиционные ее представители, то есть:

• несовершеннолетние граждане;
• ветераны военных действий;
• обучающиеся в высших учебных заведениях студенты;
• люди с инвалидностью;
• другие подобные категории.

Сумма по налоговому сбору за отдых пока не определена, однако, предположительно размер отчисления составит 100 рублей за одни сутки пребывания в официальном объекте размещения. К слову, возможно, в зависимости от сезона ставки будут дифференцироваться. Кроме того, влияние на их образование окажут такие нюансы поездки граждан, как:

• цель приезда;
• значимость того района, где отдыхает турист;
• прочие, пока не обозначенные нюансы.

Одна из важнейших проблем, касающихся применения искомого налогового сбора заключается в том, что нужно вывести из «тени» такие объекты размещения туристов, как гостевые дома, не зарегистрированные официально, койко-места у частных граждан, например, стариков, живущих на пенсию. Отыскать такие места ночлега в курортном городе легко.

Для этого нужно всего лишь поспрашивать местных и они обязательно укажут вам путь

Проводимый эксперимент вызывает у налогоплательщиков смешанные чувства. С одной стороны – практика то мировая, значит, имеет место быть. С другой – отдыхать на родине давно уже стало невозможно дорого. И если к этой цене сейчас прибавится необходимость выплачивать по несколько тысяч рублей за семью на стандартный срок отпуска, скорее всего, граждане переберутся отдыхать на дачи или отправятся за рубеж.

Налог на доходы физического лица в наступающем году желтой собаки

Наполнение бюджета производится при помощи сборов налогового характера, которые выплачиваются жителями нашей страны, а также индивидуальными предпринимательствами и организациями. Каждый сбор привносит в государственную казну определенное количество денежных средств. Согласно степени наполнения бюджета, налог на доходы физического лица является одним из самых важных и обильных.

Изменения в НДФЛ пока только прогнозируются

Стандартная ставка по налогу на доходы физического лица (кратко НДФЛ) составляет 13%. Применяется сбор к любому доходу, поступающему к гражданам. Обратите внимание на тот факт, что под доходом не обязательно понимается только денежное поступление. Имущественные объекты также считаются доходом, поэтому выплачивать деньги в казну часто приходится и при их получении.

Слухи, ходящие вокруг НДФЛ в 2018 году, неутешительные. Граждане начали бить тревогу, ведь говорят, что налоговый сбор с доходов поднимется на несколько процентов. Обоснована эта тревога прежде всего тем, что в условиях не повышающихся заработных плат, а также вечно дорожающих услуг жилищно-коммунального характера, повышающейся стоимости продуктов питания, одежды, медикаментов и прочих благ, отнимется еще один солидный кусочек от получаемой ежемесячно выплаты на основном месте трудоустройства.

Говорят, что пока не пройдут выборы в стране, об изменениях объявлено не будет, так как повышение налога весьма негативно скажется на образе правительства. Однако, уже после мы можем ожидать некоторые изменения.

Как говорят представители властных структур, повышение налоговой ставки по сбору с доходов физических лиц – мера необходимая, так как в условиях кризиса стране нужен денежный оборот. Несмотря на непопулярность такой меры, на нее придется пойти.

Однако, уже к окончанию 2018 года, с жителей нашей страны наиболее вероятно начнут взимать средства по повышенной ставке. Так, Министерство Финансов Российской Федерации заявляет, что поднятие ее на 2% от текущей величины обеспечит поступление дополнительного полтриллиона российских рублей в государственную казну в год.

Необходимо заметить, что ставка 13% не является единственно актуальной для налогового сбора на доходы физического лица. Кроме нее действуют также следующие тарифы.

1. 30% платят граждане, не имеющие статус резидента по отношению к нашей стране. Под наличием искомого статуса подразумевается нахождение на территории России, длящееся не менее 183 дней в подряд идущие 12 месяцев. Обратите внимание, что к календарному году этот срок отношение не имеет, год будет рассчитываться из подряд идущих месячных периодов.
2. НДФЛ, выплачиваемый при получении приза в рекламной акции или на мероприятии подобного характера, также возрастает по сравнению с привычной нам ставкой в 13%, и становится равен 35%. Об этом читайте в нашей специальной статье.

Особенно граждан волнуют выплаты, связанные с заработной платой. Так, ежемесячно от суммы оклада, получаемой на работе, отнималась уже солидная часть в 13%, которая затем отходила государству.

Чтобы было понятнее, приведем пример. Представьте, что оклад на вашем рабочем месте составляет 30 тысяч рублей. Сейчас ежемесячно вы не будете получать на руки названную сумму, а только 87% от нее. Чтобы получить величину налогового сбора, нужно умножить величину оклада на ставку в 13%. В итоге мы получаем 3 тысячи 900 рублей. Сумма не маленькая, особенно с учетом того, что положение в стране, как мы уже упоминали, тяжелое.

Кроме того, поскольку шкала налогообложения едина для всех, получается, что обеспеченный слой населения страны и необеспеченный, даже социально незащищенный, платят одинаково. В результате первые живут как прежде, и это хорошо, однако вторая группа находится на грани нищеты.

Однако, разработка прогрессивного дифференцирования ставок в зависимости от обеспеченности каждого конкретного гражданина – перспектива настолько туманная, что даже серьезно не обговаривается на правительственных заседаниях. Так что облегчения налогового бремени граждан в области НДФЛ ждать пока не приходится.

Предварительные прогнозы свидетельствуют о том, что ставка НДФЛ будет поднята до 15%, выплачиваемых с поступающего к каждому гражданину доходы. При этом, возможно также уменьшение других налоговых сборов, которые косвенно окажут влияние на благосостояние налогоплательщиков.

Существует также вероятность, что жители Российской Федерации получат возможность применять минимальный налоговый вычет при обложении НДФЛ. Его размер будет равен величине прожиточного минимума.

Однако, вероятнее всего, получить право на применение смогут лишь социально незащищенные категории населения

Кроме того, на рассмотрение внесен законопроект, который предлагает освободить граждан, заработная плата которых составляет менее 15 российских рублей, от выплаты НДФЛ полностью. Он также призывает повысить величину ставки для тех граждан, которые имеют так называемые доходы сверх нормы.

Говоря более точно, предположительно этот проект будет воплощаться следующим образом:

• те граждане, доход которых составит от 180 000 до 2 400 000 рублей, должны будут выплатить налоговый сбор в размере 13%;
• для людей, доход которых будет выражаться в величине от 2 400 000 до 100 000 000, будут совершать выплаты в казну в размере 30% от полученного дохода, а также вносить фиксированную годичную выплату, размер которой составляет 289 000;
• те лица, которые получат годичный доход в размере более 100 миллионов рублей, будут обязаны внести в казну выплаты по налогу на доходы физического лица, размер которых составит 29 600 000 единиц национальной валюты, кроме того, им придется отчислять по 70 от той части дохода, на которую превышен предел в 100 миллионов.

Отечественные эксперты прогнозируют, что такие активные изменения, связанные с НДФЛ приведут лишь к тому, что граждане начнут искать законные и незаконные лазейки для сокрытия средств. Теневой сектор экономики, на сегодняшний день весьма объемный, может возрасти еще больше, что не улучшит, а только усугубит российский экономический кризис.

Налог на прибыль организаций

Юридические лица вносят в государственную казну налог на прибыль по фиксированной ставке, которая составляет на сегодняшний день 20% от поступивших к ним средств. Напомним, прибылью является не доход, то есть выручка предприятия, а заработанные деньги, из которых вычли все производственные затраты.

Приведем пример. Вы держите магазин, в котором продаете собственноручно выращенные овощи и зелень. Ваша выручка, предположим, за определённый налоговый период составила 50 тысяч рублей. В процессе обустройства теплиц и выращивания овощей, а также на покупку упаковок и прочие необходимые производственные траты вы отдали ранее около 25 тысяч рублей. Чтобы рассчитать налогооблагаемую базу (прибыль), нужно и выручки вычесть затраты. Мы получим: 50-25=25 тысяч – чистая прибыль вашей овощной лавки.

Изменения, касающиеся налога на прибыль, коснулись не самой ставки, а распределения поступления взысканных с налогоплательщика средств. Теперь федеральному бюджету достаются 3% от полученной суммы, остальные же 17% уходят в региональную казну.

Налог на прибыль организаций 2018

Кроме того, местные власти еще в 2016 году получили право на самостоятельное дифференцирование ставок в каждой индивидуальной ситуации. В новом году все останется по-прежнему, однако, представители некоторых категорий налогоплательщиков получат возможность работать по минимальной ставке. Раньше она составляла 13,5%, теперь составляет 12,5%.

Налог на прибыль организаций играет роль основного, однако, на некоторых специализированных режимах налогообложения в казну не отчисляется, так как они предполагают упрощенное ведение бухгалтерии. Поговорим об этом подробно в специальной статье.

Налог на добавленную стоимость в грядущем году

Затронули изменения налогового законодательства также и сбор, плательщиком которого являются компании, реализующие какой-либо товар. Несмотря на то, что именно им вменена обязанность по выплате налога на добавленную стоимость, косвенно вся его тяжесть ложиться на плечи плательщиков налоговых отчислений. Дело в том, что продукты, на которых налагают дополнительную стоимость, приобретают именно обычные граждане. Зная это, компании, реализующие товар, включают в стоимость продуктов не только собственную надбавку, но также величину полагающегося к уплате налога.

Рассмотрим подробнее, как и кого затронут нововведения по НДС.

Самая ошеломляющая новость, связанная с изменениями в этой области, состоит в том, что с наступлением 2018 года некоторые покупатели, приобретающие товар, вынуждены будут играть роль налоговых агентов.

Относится это прежде всего к товарам, представленным металлическим ломом, то есть к:

• использованного алюминия и иных металлов с его сплавами;
• отходов цветного и черного металла;
• сырых шкурок освежеванных животных.

Все перечисленные виды товара в нашей стране ранее были освобождены от выплаты искомого налогового сбора, однако, теперь покупающее их лицо обязано исчислить налог на добавленную стоимость. Однако, это правило относится не к обычным физическим лицам, а к индивидуальным и юридическим лицам, которые приобретают указанные выше наименования.

Кроме того, из перечня налоговых агентов исключены некоторые компании-посредники. К ним относят:

• операторы связи, список которых перечислен в Федеральном Законе о российской платежной системе;
• субъекты общенациональной платежной системы.

По налогу на добавленную стоимость можно выделит три основных ставки:

• стандартная ставка составляет 18% от наценки на товар;
• если проведенная операция исключена из перечня тех, которые подлежат обложению 18%, то ставка составит 10%;
• во всех иных случаях ставка будет равна 0%.

Искомые тарифы остаются прежними и продолжают действовать.

Кроме того, с наступления первого января следующего года плательщики налогового сбора навсегда теряют право на получение вычета в виде входной НДС на те категории товаров, которые были приобретены с использованием государственных средств.

Что касается операций, которые производятся по продаже реэкспортируемого товара, в 2018 году ставка по ним понижается до нуля. Однако, лишь при условии, что все определенные законодательством таможенные процедуры товар ранее уже проходил.

Кроме того, право на получение НДС по нулевой ставке приобрело намного большее количество лиц. Отказаться от нулевой ставки по искомому налоговому сбору при экспорте также появится возможность в грядущем 2018 году.

Изменения в налоговом законодательстве затронут всех российских граждан